你應該自己報稅嗎？

稅季就在眼前，大家想必也看到了Costco 折扣價的Turbo tax。對於很多人來說，報稅不就是那點事，花個$65買個軟體自己搞就可以了。所以會計師=$65是一個收費的參考值。今天用另一個角度來分析一下，你報稅只值$65，還是值得找一個會計師來幫你。

大家都知道，美國稅法很複雜，而更多人知道的是，會計師也是用軟體在報稅。既然這麼複雜的稅法都已經濃縮在軟體裡了，那為什麼不直接用軟體就好。這的確是個方向，我不否認我過去剛開始從事這個行業，也是這樣想的。當時在一間華人的事務所上班，那間事務所也算華人圈有名的。可是所內從老闆到員工，大家都是看著軟體怎麼做就怎麼做，沒在研究稅法。軟體說什麼就是什麼。當時的我，的確也以為世界就是這麼祥和，有軟體就可以了⋯⋯

可是等到我自己跳槽到美國人事務所，後來進四大之後。才發現原來人家做事，是研究過稅法之後才按照規定做，軟體只是輔助。一旦出現軟體計算和人工計算不同的情況，不是立刻想辦法by pass ，而是研究為什麼不一樣，到底誰對。我也曾經在執業生涯中，遇到過軟體計算的折舊是錯誤的，打電話進軟體公司，告訴他們錯誤。他們也承認了，並且承諾會在隔年的版本做修正。在在都顯示軟體並非不會錯，只是使用者也沒有能力察覺而已。

以大家常用的軟體為例（pass 產品名），我常常遇到來找我的客人說，我有勾選有國外帳戶啊，可是FBAR /FATCA 沒有跑出來。或是我有輸入K-1啊，可是州的部分我就不知道該怎麼做所以沒做⋯⋯這除了是軟體設計上的問題，另一方面也是使用者不知道你輸入的數字應該如何反應在稅表上。

請問你自己買軟體申報的朋友，你有看過你的稅表嗎？還是做完看到有退稅，沒有diagnostics 就發出去了？ 大部分應該是後者吧（因為會來找會計師有一部分原因是要補稅）。

市面上常見的Turbo tax 或H&R block 軟體，基本上以互動式的方法，引導使用者完成稅表。這種好處就是如果你知道你的報稅範圍，全部都在他們互動式的範圍之內，你可以靠這個方式完成你的稅表。可是你怎麼知道你的東西有沒有超出這個範圍呢？例如你投資股票市場，你以為只會收到1099，結果卻收到K-1（這種都是PTP K-1)。或是如上所述，你已經告訴軟體你有國外收入或帳戶，可是軟體沒有給你相對應的問題導致漏報該做的表。又或是你有出售房地產，可是軟體沒有計算recapture 呢？另一個常見的情況是，你覺得⋯，例如你在台灣借款買房子，「你覺得」是貸款於是就報在稅表上了，可是實際上真的這麼直覺嗎？這些失誤，軟體不一定會察覺，可是卻導致你申報不實。而會計師在做稅表（至少我個人是這樣），在interview 的環節就已經勾勒出你的稅表應該長怎樣，會有哪些附表，需要揭露哪些東西，並且在做完之後重新看一下表格有沒有出現應該要有的數字。你說這些申報不實是軟體的問題，但是IRS或州稅局不會去找Turbo tax 或H&R block，他們會來找你。稅局的認知是，taxpayer 必須知道相關的稅務知識，並且為他們的稅表負責。有時候沒有收到notice ，只是因為IRS計算結果是你多繳了，或是你的position 錯誤，例如你放棄綠卡可是沒有做棄籍稅，在等你未來出錯，例如做贈與或是過世時，再來一筆大的。

所以你應該自己報稅嗎？或是應該這樣問，你了解你自己的稅表和未來的影響嗎？

© 2026 Matthew Shih, CPA. All rights reserved. Do not reproduce without permission.